Гарантированный пенсионный план в России

Гаранти́рованный пенсио́нный план (ГПП) в Росси́и — наименование предполагаемой новой системы накопления пенсионных средств российскими гражданами, которая предусматривает добровольное ежемесячное отчисление нескольких процентов заработной платы в Негосударственный пенсионный фонд ради увеличения дохода после оформления в будущем пенсии по старости. Внедрение системы намечалось на 2021 год, но пока отложено[1][2].

Законопроект о ГПП был совместно подготовлен Минфином и ЦБ РФ и обнародован 29 октября 2019 года[3][4], идёт обсуждение. Ранее в течение ряда лет, вплоть до осени 2019 года, готовилась по сути аналогичная концепция индивидуального пенсионного капитала (ИПК), затем рабочее название одно время звучало как гарантированный пенсионный продукт[5]. Важное различие между ГПП и ИПК состоит в том, что «добровольность» в рамках системы ИПК означала наличие права отказа при автоматическом включении россиянина с доходами выше определённого порога в накопительную систему, а в рамках ГПП включение будет происходить только по инициативе гражданина. Ключевые же идеи в процессе переименований не претерпели изменения и были выкристаллизованы ещё на стадии разговоров об ИПК.

В числе преимуществ системы ГПП перед накоплением средств на депозите в банке — наличие налоговых льгот и отсутствие ограничений по размеру страхуемой суммы[6]. Пенсионная выплата по ГПП будет назначаться либо через 30 лет с начала накоплений, либо при достижении возраста 60 (55) лет для мужчин (женщин). Закон о сохранении дореформенного пенсионного возраста для клиентов НПФ, а значит, и для участников ГПП, был принят Госдумой в марте 2020 года[7].

В рамках ГПП, участник будет вправе в течение шестимесячного «периода охлаждения» после вступления в программу отказаться от неё, забрав деньги. Кроме того, он сможет перевести в ГПП имеющиеся замороженные средства из системы обязательного пенсионного страхования — однако лишь по истечении периода охлаждения, так как иначе появилась бы возможность обналичивания замороженных средств[8].

В случае принятия властями РФ решения о старте системы ГПП она станет базой для формирования накопительной пенсии и заменит собой «замороженный» механизм накопления пенсионных средств из отчислений работодателя. Аналоги системы ГПП (ИПК) существуют в ряде стран, в том числе в Германии и США.

В ходе дискуссии, новая концепция пенсионного инструмента получает замечания – настолько многочисленные, что есть опасения о повторении ГПП судьбы ИПК. Так, у Минтруда есть вопросы насчёт обеспечения гарантий и страхования ответственности НПФ, специалисты из ИЗИСП обращали внимание на проблему собственности на пенсионные резервы, представители РСПП констатировали недостаточность налоговых льгот для бизнеса, а также вероятность конфликтной конкуренции между ГПП и уже существующими программами негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Многие эксперты оценивали документ о ГПП как сырой. В конце ноября 2019 года Минфин и ЦБ были готовы учесть замечания и опубликовать скорректированную версию законопроекта по ГПП[9].

В январе 2020 года стало известно о новом предложении в обсуждаемый законопроект: после завершения накопительной фазы у гражданина будет выбор — получить все накопления сразу, заплатив подоходный налог (сейчас он составляет 13 %), либо приобрести пожизненный пенсионный план[10].

В сложившейся на начало 2020 года ситуации, с учётом трудностей согласования законопроекта о ГПП, множества замечаний, а также общей негативной атмосферы вокруг темы пенсий, правительство не включило создание новой накопительной пенсионной системы в план законопроектной деятельности на 2020 год[11]. На конец 2020 года ГПП так и не дошёл до парламента[12].

В феврале 2021 года внедрение новой системы накоплений снова было отложено. Минфин объявил о намерении потратить почти весь 2021 год на доработку проекта; эту доработку планировалось вести под грифом «секретно»[2]. По состоянию на январь 2022 года законопроект так и не появился.